Швейцарские оффшоры: оффшорные и европейские схемы
Наиболее распространены современные офшорные схемы отмывания содержат богатой разноплановых элементов и инструментов реализации. Потому классифицировать их в определенные виды типичных схем в "чистом виде" проблематично, а в некоторых случаях невозможно. На особенное внимание заслуживает вывоз капитала через экспортно-импортные операции, увеличение объемов обязательств за краткосрочными кредитами, рост выплат на обслуживание частного внешнего долга и объемов платежей за акциями украинских предприятий, которые находились в собственности нерезидентов. Наибольшие объемы экспортированной продукции приходятся на черные металлы, энергетические материалы, органические химические соединения и продукты неорганической химии.
Представленние ниже схемы работы с оффшорами являются предметом финансового мониторинга в большинстве стран мира, в т.ч. и в Украине. Если Ваша существующая или планируемая деятельность попадает под описание, предложенное ниже, вполне вероятно, что в ближайшее время Вы или контрагенты Вашей компании станут предметов пристального внимания и проверок со строны госорганов.
Оффшорные схемы
Общий обзор существующих оффшорных схем , попадающих под финмониторинг
1. Юридические лица с признаками фиктивности
1) "Черная" фирма - для разовой операции
2) "Серая" фирма - для неоднократных операций
3) "Буферная" фирма - для большего укрепления механизма.
2. Экспортно-импортные операции
1. Искусственное изменение объемов доходов/расходов
2. Сокрытие операций
3. Экспорт по заниженным ценам
4. Экспорт по завышенным ценам
5. Псевдоэкспорт, псевдоимпорт
6. Контрабандные операции
К основным элементам проверки участников оффшорных операций принадлежат:
